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中报]高淳陶瓷2007年中期报告(二)

发布日期:2021-06-08 00:28 作者:千亿手机版

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

  公司法定代表人:孔德双 主管会计工作负责人:王平 会计机构负责人:夏国平

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

  公司法定代表人:孔德双 主管会计工作负责人:王平 会计机构负责人:夏国平

  江苏高淳陶瓷股份有限公司(以下简称‘本公司’),系1994年经南京市经济体制改革委员会宁体改字[1994]406号文的批准,由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组,以定向募集方式成立的股份公司。本公司成立时的股本总额为3782.4681万元。1999年和2000年,经南京市经济体制改革委员会的批准,本公司分别实施了“按10:3的比例配股”和“每10股送红股1股”的增资方案,增资后,本公司的股本总额为5408.9294万元,股东的股权比例不变。,经中国证券监督管理委员会证监发行字(2003)4号文件核准,本公司向社会公众发行人民币普通股3000万股,发行价每股7.20元,在上海证券交易所挂牌上市交易,交易代码600562。股票发行后,本公司股本由原来的5408.9294万元变更为8408.9294万元。,本公司在南京市工商行政管理局办理了变更注册登记,注册资本变更为8408.9294万元。内部职工股135.2232万股上市流通, 2006年3月24日本公司经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复并与经股东会议审议通过公司股权分置改革方案,流通股股东每10股获得股票为3.5股。对价股份上市后,全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为10973281股。截止公司总股本仍为8408.9294万元。 本公司注册地址: 江苏省高淳县固城镇。 本公司法定代表人:孔德双,企业法人营业执照注册号为90。本公司经营范围:日用陶瓷、窑具制造;包装材料及制品、酒类(此项范围仅限分支机构经营)销售;经营本公司自产产品及技术的出口业务;经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务;开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。本公司主要产品:“玉泉”牌炻器。本公司目前组织结构为:股东大会是公司的权力机构,董事会是股东大会的执行机构,监事会是公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设财务部、营业部、证券投资部、制造部、质量部、技术部等职能部门,拥有 控股子公司:南京淳强进出口有限公司、南京国陶物资有限公司、南京高陶房地产有限公司、山西高陶瓷业有限公司、南京柯瑞特种陶瓷有限公司、南京山果瓷业有限公司、江苏玉泉科技实业有限公司。本财务报表业经本公司四届董事会二十五次会议于批准。

  1、会计准则和会计制度:执行财政部财会(2006)3号《企业会计准则》及补充规定。2、财务报表的编制基础:本报告所载的财务信息系根据下列会计政策编制的,而这些会计政策和会计估计是根据中华人民共和国《企业会计准则》有关规定制定的。3、会计年度:本公司会计年度自公历起至止。4、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。5、计量属性:本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告,在对会计要素进行计量时,一般采用历史成本,在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期无报表项目计量属性发生变化。6、现金及现金等价物的确定标准:现金等价物指本公司持有的期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法:1)外币交易的会计处理外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日,外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。(2)外币财务报表折算 公司对境外经营的财务报表进行折算的方法:① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。③ 现金流量表项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 8、金融资产和金融负债的核算方法:(1)金融资产和金融负债的分类A. 金融资产在初始确认时划分为下列四类:

  ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。② 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

  ③ 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  ④ 可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。 B. 金融负债在初始确认时划分为下列两类: ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。② 其他金融负债。(2)金融工具的初始计量公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。(3)金融资产的后续计量及处置方法A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,因公允价值变动形成的利得或损失,记入当期损益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。B. 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益;处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。C. 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量;收回或处置贷款和应收款项时,将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。D. 可供出售的金融资产按照公允价值进行后续计量,因公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,记入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益;处置时,将取得的价款与其账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。(4)金融负债的后续计量方法A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用,因公允价值变动形成的利得或损失,记入当期损益;B. 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。(5)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值;金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础;采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。(6)主要金融资产的减值测试方法及减值准备计提① 资产负债表日,对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产和单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。② 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,认定其已发生减值,确认减值损失。在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。③ 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失

  后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为:对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 坏账的核算方法:公司的坏账核算采用备抵法,期末公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法计提坏账准备, 本公司根据第四届董事会第十二次会议决议,对坏帐核算的会计政策进行补充,增加按个别认定法计提坏帐准备,对一个月内已收回的往来款可以不计提坏帐准备,自执行。

  (1)存货分类:原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、委托加工物资等。(2)存货的盘存制度为永续盘存制。(3)存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按实际成本核算,发出存货时,原材料采用计划成本核算,月末结转材料成本差异,将发出材料成本调整为实际成本;包装物按实际成本核算;在产品采用定额成本核算;产成品发出的成本按加权平均法计算确定。包装物低值易耗品摊销采用领用时按一次摊销法核算。(4)存货跌价准备:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量。为生产而持有的材料等,材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。按单个存货项目(或类别)的成本高于其可变现净值部分,计提存货跌价准备,计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  11、投资性房地产的核算方法:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的能够单独计量和出售的房地产,包括:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并计提折旧或进行摊销。存在减值迹象的,按照投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的差额,计提减值准备并计入当期损益。12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法:

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。

  固定资产以取得时的实际成本入帐,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年数平均法)提取折旧。

  外购和自行建造的固定资产按照实际成本进行初始计量,包括购买价款、相关税费和使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出等;投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值进行初始计量,但合同或协议约定价值不公允的除外。与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,扣除其账面价值。根据固定资产原值、扣除残值按预计使用年限,采用直线法分类计提。已计提固定资产减值的固定资产按提取固定资产减值后的固定资产价值在剩余可使用年限内提取折旧。

  由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的,按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。

  固定资产满足下列条件之一的,终止确认:该固定资产处于处置状态;该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。持有待售的固定资产,对其预计净残值进行调整。出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损,将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

  13、在建工程核算方法:在建工程为公司基建、更新改造等在建工程发生的支出,包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。在建工程按实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。14、无形资产计价及摊销方法:无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。主要包括:专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。(1)无形资产的初始计量无形资产按照成本进行初始计量,包括:① 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。② 公司内部研究开发项目的支出,分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查发生的支出。在发生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。满足条件的,确认为无形资产。③ 投资者投入无形资产按照投资合同或协议约定的价值进行初始计量,但合同或协议约定价值不公允的除外。(2)无形资产的后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限。使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。每年年度终了,对其使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产处理。出售无形资产时,将取得的价款与该无形资产帐面价值的差额计入当期损益。无形资产预期不能为本公司带来经济利益的,将该无形资产的账面价值予以转销。15、除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减值准备确定方法:按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其账面价值低于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额,计提资产减值准备,资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。16、资产组的核算方法:资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。17、长期股权投资的核算方法:(1)长期股权投资初始计量① 同一控制下的企业合并,在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。该初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担的债务帐面价值或发行的权益性证券面值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并,在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值及为进行企业合并发生的各项直接相关费用等合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。③ 其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始

  投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值进行初始计量,但合同或协议约定价值不公允的除外。(2)采用成本法核算的长期股权投资公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,或,不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对能够实施控制的子公司纳入财务报表的合并范围,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。(3)采用权益法核算的长期股权投资对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。按应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的,按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。若无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值;或投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间的差额较小按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益。(4)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。18、借款费用的会计处理方法:借款费用,是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。19、收入确认原则:(1)销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法商品销售收入的确认:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有

  权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。提供劳务收入的确认:收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;交易的完工进度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认劳务收入的实现。本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时,确定提供劳务交易的完工进度选用的方法为按已完工作的测量确定。让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认:相关的经济利益很可能流入公司;收入的金额能够可靠地计量时,确认利息和使用费收入的实现。利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。20、所得税的会计处理方法:本公司所得税采用资产负债表债务法核算。21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法:本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表范围,且在本报告期内未发生变动。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他相关资料,按照权益法调整子公司的长期股权投资后,由母公司编制。在编制财务报表时,母子公司的会计政策和会计期间保持一致,公司间的重大交易、母公司长期投资与子公司所有者权益、内部往来余额予以抵消。在报告期内因统一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非统一控制下的企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

  1、公司自起执行财政部颁布的新会计准则,即:《企业会计准则-基本准则和38项具体会计准则》,同时公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定,按照追溯调整的原则,对公司2007年度财务报表期初数进行了追溯调整,调增所有者权益1,356,402.69元,其中母公司所有者权益调增1,338,498.90元,少数股东权益调增17,903.79元,调增所有者权益519,184.34元,其中母公司所有者权益调增388,410.51元,少数股东权益调增130,773.83元。调增所有者权益410,090.19元,其中母公司所有者权益调增382,559.80元,少数股东权益调增27,530.39元 。

  南京淳强进出口有限公司 高淳县 自营和代理进出口 5,000,000.00

  南京高陶房地产有限公司 高淳县 房地产开发、销售 8,000,000.00

  山西高陶瓷业有限公司 山西忻州 日用陶瓷制造 20,000,000.00

  南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县 特种陶瓷制造、销售 20,000,000.00

  南京山果瓷业有限公司 高淳县 生产、销售日用陶瓷 USD500000.00

  南京昭和陶瓷有限公司 高淳县 开发、生产和销售抗菌陶瓷 USD2500000.00

  江苏玉泉科技实业有限公司 高淳县 抗菌陶瓷研发、生产、销售 1,000,000.00

  子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表

  (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 报告期公司合并财务报表范围增加了江苏玉泉科技实业有限公司。 公司名称 投资比例 2007年1-6月 资产总额 净资产 净利润江苏玉泉科技实业有限公司90% 973,263.92 973,263.92 -26,736.08

  指定为公充价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为子公司高陶房地产公司从二级市场购买的股票.

  (4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 应收账款期末数比期初数增加5,345,275.05元,增长幅度为40.42%,主要原因为:公司部分出口产品收汇期限未到,属于正常的结算周期差异。应收账款余额中包含应收1,933,691.36美元,折合为人民币14,726,026.57元。应收账款余额中包含应收1,387,074.55美元,折合为人民币10,831,249.04元。5、其他应收款(1) 其他应收款账龄

  (4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 其他应收款期末数比期初数增加21,608,377.52元,增长幅度为145.58%。主要原因:本期拆借南京金陶房地产公司20,190,000.00元。

  (3) 预付账款主要单位 预付账款主要为子公司南京国陶物资有限公司预付钢材款。(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 7、存货 (1) 存货分类

  1、存货本期末各类存货比期初数增加28,164,142.38元,增加幅度为37.53%。主要原因为:子公司南京高陶房地产公司开成本增加19,718,812.00元,母公司自制半成品增加9,877,164.73元。本公司本期末各类存货账面价值均未出现高于可变现净值的情况,故未计提存货跌价准备金。 8、对合营企业投资和联营企业投资

  被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

  (2)本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况,故未计提长期投资减值准备。(3)南京英斯威尔环保科技有限公司系由秦建武、唐来顺、南京润德投资有限公司和本公司共同出资组建的有限责任公司,注册资本500万元,本公司现金出资215万元,占注册资本的43%。该公司于2007年元月14日工商注册登记成立。南京柴田陶瓷有限公司系由外方柴田陶器株式会社和中方南京润德投资有限公司、本公司共同出资组建的中外合资经营企业(有限公司),注册资本102.5万元美元,由全体股东分二期于全额缴足。本公司于以现金出资1,568,373.00元,占出资比例的40%,该公司于工商注册登记成立。10、固定资产 (1) 固定资产情况

  本期在建工程完工转入固定资产27,910,027.94元。本公司各类固定资产本期末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的情况,故期末未计提固定资产减值准备。

  (2) 在建工程减值准备 本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况,故期末末未计提在建工程减值准备。本公司在建工程项目资金来源均为募股资金,不存在利息资本化的情况。 12、无形资产 (1) 无形资产情况:

  项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额

  截止,短期借款期末母公司为3000万元,系信用借款;子公司南京国陶物资有限公司2000万元,系抵押借款(由南京国陶物资有限公司股东高淳县商业物资公司提借房产抵押)。

  截止,应付票据中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的情况。17、应付账款:(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

  (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。


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